为深入贯彻习(xi)近平法(fa)治思想，落实(shi)(shi)全面依法(fa)治国(guo)战略部署(shu)，深化法(fa)治央企建设(she)，推(tui)动(dong)中央企业加强合(he)规(gui)管(guan)理(li)，切实(shi)(shi)防(fang)控风险(xian)，有力保障(zhang)深化改革与高质量发(fa)展，国(guo)务院国(guo)资(zi)委(wei)制定了(le)(le)《中央企业合(he)规(gui)管(guan)理(li)办(ban)法(fa)》（国(guo)资(zi)委(wei)第42号令）（以(yi)下简称(cheng)“《办(ban)法(fa)》”），完善了(le)(le)监督问责机制，提升国(guo)有企业依法(fa)合(he)规(gui)经营管(guan)理(li)水平，对(dui)中央企业的管(guan)理(li)及(ji)发(fa)展带来了(le)(le)诸(zhu)多思考与启示(shi)。
《办法(fa)》适(shi)用于央企(qi)(qi)，但也可以(yi)作(zuo)为其他(ta)各类企(qi)(qi)业的(de)(de)(de)参考借鉴。正如现(xian)代管(guan)理(li)(li)学之父彼得·德鲁克所(suo)言，风(feng)险是商业的(de)(de)(de)本质，追逐和(he)(he)承担风(feng)险是企(qi)(qi)业的(de)(de)(de)基本职能。因此，风(feng)险不(bu)独(du)存(cun)在(zai)于央企(qi)(qi)，合规管(guan)理(li)(li)亦不(bu)能止步于央企(qi)(qi)。依(yi)法(fa)治(zhi)企(qi)(qi)是所(suo)有(you)企(qi)(qi)业长久发展(zhan)的(de)(de)(de)前提和(he)(he)基础，立(li)足于强化合规管(guan)理(li)(li)的(de)(de)(de)新要求(qiu)与(yu)新目标，加(jia)快建(jian)立(li)有(you)效(xiao)合规管(guan)理(li)(li)体系，提升合规管(guan)理(li)(li)能力，实现(xian)依(yi)法(fa)合规经(jing)营，是所(suo)有(you)企(qi)(qi)业及企(qi)(qi)业员工应当践行(xing)的(de)(de)(de)经(jing)济责任(ren)和(he)(he)社会责任(ren)。以(yi)下针(zhen)对《办法(fa)》整(zheng)体框架(jia)及重点内容进(jin)行(xing)解读(du)。
一、《中(zhong)央(yang)企业(ye)合规管理办法》概述
《办法》从合规体系的整体框架结(jie)构和(he)具体管理要(yao)求都进行(xing)(xing)了全(quan)面升级与强化(hua)，全(quan)文共分为(wei)八章，四十二条，从2022年10月1日(ri)起(qi)施行(xing)(xing)，《办法》主要(yao)从组织和(he)职(zhi)责(ze)、制度建设、运行(xing)(xing)机制、合规文化(hua)、信息(xi)化(hua)建设、监督问责(ze)等几个(ge)方面对中央(yang)企业进一步深(shen)化(hua)合规管理提出明确要(yao)求。
与2018年(nian)印发的《中央企业合(he)(he)(he)(he)规(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)(guan)理(li)(li)指引（试行）》相(xiang)比，《办法(fa)》更(geng)加突出刚性约束(shu)，内容更(geng)全、要(yao)求更(geng)高、措施更(geng)实(shi)。一(yi)是(shi)(shi)按照法(fa)人治理(li)(li)结构，规(gui)(gui)(gui)(gui)定了企业党(dang)委（党(dang)组）、董事会、经理(li)(li)层、首席合(he)(he)(he)(he)规(gui)(gui)(gui)(gui)官(guan)等主(zhu)体(ti)的合(he)(he)(he)(he)规(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)(guan)理(li)(li)职(zhi)(zhi)责(ze)，进一(yi)步明(ming)确(que)了业务及职(zhi)(zhi)能部(bu)门(men)(men)、合(he)(he)(he)(he)规(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)(guan)理(li)(li)部(bu)门(men)(men)和(he)监(jian)督部(bu)门(men)(men)合(he)(he)(he)(he)规(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)(guan)理(li)(li)“三道防线”职(zhi)(zhi)责(ze)。二是(shi)(shi)要(yao)求中央企业结合(he)(he)(he)(he)实(shi)际(ji)，制(zhi)定合(he)(he)(he)(he)规(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)(guan)理(li)(li)基本制(zhi)度、具(ju)体(ti)制(zhi)度或专项指南，构建分级分类的合(he)(he)(he)(he)规(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)(guan)理(li)(li)制(zhi)度体(ti)系(xi)，强(qiang)化对(dui)制(zhi)度执行情况的检查。三是(shi)(shi)对(dui)合(he)(he)(he)(he)规(gui)(gui)(gui)(gui)风(feng)(feng)险识别评(ping)估预警、合(he)(he)(he)(he)规(gui)(gui)(gui)(gui)审(shen)查、风(feng)(feng)险应(ying)对(dui)、问题整改、责(ze)任(ren)追究等提出明(ming)确(que)要(yao)求，实(shi)现(xian)合(he)(he)(he)(he)规(gui)(gui)(gui)(gui)风(feng)(feng)险闭(bi)环管(guan)(guan)理(li)(li)。四是(shi)(shi)积(ji)极培(pei)育合(he)(he)(he)(he)规(gui)(gui)(gui)(gui)文(wen)化。五(wu)是(shi)(shi)加快(kuai)(kuai)推进合(he)(he)(he)(he)规(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)(guan)理(li)(li)信息化建设(she)，利(li)用大数据(ju)等技术对(dui)重(zhong)点(dian)领(ling)域、关键节点(dian)开展实(shi)时(shi)动(dong)态监(jian)测，实(shi)现(xian)合(he)(he)(he)(he)规(gui)(gui)(gui)(gui)风(feng)(feng)险即时(shi)预警、快(kuai)(kuai)速处置。
《办法(fa)》提出，中央(yang)企(qi)(qi)业应当结合(he)实际设立首席合(he)规(gui)官(guan)，领(ling)导(dao)(dao)合(he)规(gui)管(guan)理(li)(li)部门(men)组织开展相关工作，指(zhi)导(dao)(dao)所属(shu)单位加强合(he)规(gui)管(guan)理(li)(li)。国(guo)务院(yuan)国(guo)资委政策法(fa)规(gui)局负责人表(biao)示，在中央(yang)企(qi)(qi)业设立首席合(he)规(gui)官(guan)，既有(you)利于进一步明确(que)合(he)规(gui)管(guan)理(li)(li)职责、落(luo)实责任，统筹(chou)各方力量更好(hao)推(tui)动(dong)工作，也展现了中央(yang)企(qi)(qi)业对(dui)强化(hua)合(he)规(gui)管(guan)理(li)(li)的高度重视(shi)和积极态(tai)度，对(dui)推(tui)动(dong)各类企(qi)(qi)业依法(fa)合(he)规(gui)经营具有(you)重要示范带动(dong)作用。
《办(ban)法》对中央企业合规管理(li)提出了系列要求，以下(xia)从组织机(ji)构、制度建设(she)、运行机(ji)制、合规文化、信息化建设(she)、监督问责六个重点(dian)内容对《办(ban)法》进行提炼总结。
二(er)、《中(zhong)央企业合(he)规(gui)管理办法》重点(dian)内(nei)容解(jie)读
(一) 合(he)规管理——组织机(ji)构(gou)
《办法》中规定了中央企业合(he)规组织(zhi)及职(zhi)责建设应以党(dang)委为(wei)领导，明确九(jiu)大相关(guan)主体各自职(zhi)责。强化(hua)党(dang)组织(zhi)领导地(di)位和责任(ren)，明确首(shou)席合(he)规官的选任(ren)原则，实(shi)现不增岗位和职(zhi)数的权(quan)责落实(shi)，调整合(he)规管(guan)理员(yuan)的选任(ren)标准，由业务骨干担(dan)任(ren)。
1. 党委(wei)（党组）应起(qi)到把方向、管大局、促落(luo)实(shi)的(de)作用，《办法(fa)》明(ming)确了(le)“坚持党的(de)领导(dao)”的(de)合规(gui)(gui)管理工作原则，将(jiang)党内(nei)法(fa)规(gui)(gui)纳入合规(gui)(gui)范畴，明(ming)确了(le)党委(wei)在央企合规(gui)(gui)管理行动中的(de)领导(dao)地位。
2. 董(dong)事(shi)会应(ying)起到(dao)定战略、做决(jue)策、防(fang)风险的作(zuo)用，对于重(zhong)大经营(ying)管(guan)理事(shi)项，应(ying)由(you)企(qi)业(ye)党委研究(jiu)讨(tao)论后，再由(you)董(dong)事(shi)会或高管(guan)层作(zuo)出决(jue)定。
3. 经理层应(ying)起到谋经营、抓落(luo)实、强管理的(de)作用，执行党委和董事会的(de)战略决策(ce)，推动落(luo)实企业合规管理。
4. 主要(yao)负责人(ren)作为推进法治建设第(di)一责任人(ren)，负责统筹协调(diao)合规管理工作。
5. 合(he)规委员会应(ying)起到统筹协调合(he)规管(guan)理工作的作用。
6. 首席合(he)规官领导合(he)规管理部门，由总法(fa)律顾问兼任，向董(dong)事会(hui)总经(jing)理汇报，负责组织起草年(nian)度合(he)规管理报告，指导所属单(dan)位合(he)规管理工(gong)作。
7. 业务及职能部门承担合(he)规(gui)管(guan)理主体责任(ren)，负责合(he)规(gui)制度、合(he)规(gui)风(feng)险(xian)梳理，风(feng)险(xian)识别。
8. 合(he)(he)(he)规(gui)管理(li)(li)部门牵头负责本企业(ye)合(he)(he)(he)规(gui)管理(li)(li)工(gong)作，完善合(he)(he)(he)规(gui)管理(li)(li)体系，进行合(he)(he)(he)规(gui)审查及有(you)效(xiao)性评(ping)价，提供合(he)(he)(he)规(gui)培训(xun)级咨(zi)询，推动合(he)(he)(he)规(gui)信息化(hua)建设。
9. 纪检监察机构和审计(ji)、巡视巡查(cha)、监督(du)追责(ze)(ze)等部门负责(ze)(ze)监督(du)、调查(cha)、追责(ze)(ze)部门合规(gui)管理工作。
（二(er)）合规(gui)管理——制度建设(she)
《办法》强调了企(qi)业合规(gui)管(guan)理的(de)重要性，明(ming)确指出中央企(qi)业应当建立(li)(li)健全(quan)建立(li)(li)科(ke)学化、规(gui)范化、标准化的(de)制度体系(xi)，根(gen)据适用范围、效力层(ceng)级等(deng)，构建分级分类的(de)合规(gui)管(guan)理制度体系(xi)，并(bing)进一步明(ming)确了制度建设的(de)重点(dian)领域(yu)。
1. 合规管理基(ji)本制(zhi)度，用以明确总体目标、机(ji)构职责、运行机(ji)制(zhi)、考核评价、监督问责等内容(rong)；
2. 重点领域/风险(xian)较高业务合规管(guan)理具(ju)体制(zhi)度(du)或专项指(zhi)南；
3. 专项合规管理制度，主要针(zhen)对涉外业务重要领域等。
通过合(he)规管理设定总体目(mu)标、建立运(yun)行机制(zhi)、实行监督问责等基本(ben)准则，《办法》中(zhong)第(di)十(shi)八(ba)条指(zhi)出要(yao)重(zhong)点突(tu)出反垄断、反商业(ye)贿(hui)赂、税务(wu)管理、劳(lao)动用(yong)工、生态(tai)环(huan)保(bao)、安全(quan)生产、数据保(bao)护(hu)七大领域的专(zhuan)项(xiang)指(zhi)南(nan)，以及合(he)规风险较高的业(ye)务(wu)，制(zhi)定合(he)规管理具(ju)体制(zhi)度(du)或者专(zhuan)项(xiang)指(zhi)南(nan)。
企(qi)业根据(ju)(ju)合(he)规管理具体制度可通过pg电(dian)子(zi)助力，加(jia)强信(xin)息(xi)化的优(you)势(shi)，搭建合(he)规费用控制平台实(shi)现各(ge)个(ge)信(xin)息(xi)系统间(jian)的数据(ju)(ju)互联互通同时保(bao)护数据(ju)(ju)。企(qi)业合(he)规要做(zuo)到“向前(qian)走(zou)”与“向后看”并(bing)重，企(qi)业也可采用第(di)三方管理的方式进(jin)行反贿赂、反腐(fu)败的调查(cha)，加(jia)强反垄(long)断和(he)竞争服务。
（三）合规管理——运行机制(zhi)
《办法(fa)》中(zhong)第二(er)十(shi)条至(zhi)第二(er)十(shi)七条要求(qiu)中(zhong)央(yang)企业(ye)明晰(xi)各(ge)(ge)部门合规审(shen)查职责(ze)和(he)界(jie)限，进(jin)一(yi)步提(ti)升合规审(shen)查的必要性，并提(ti)出各(ge)(ge)中(zhong)央(yang)企业(ye)应完善(shan)合规审(shen)查闭环(huan)管理，强化评价的展开和(he)结果的运用。
加强(qiang)企业(ye)(ye)合(he)规风险(xian)识别，全面梳理经营管理活动(dong)中各具体流程的(de)(de)合(he)规风险(xian)，建(jian)立并定期更新(xin)合(he)规风险(xian)数据库，对风险(xian)发生的(de)(de)可能(neng)性(xing)、影响程度、潜在后果(guo)等进行(xing)分析(xi)和明确，对典型(xing)性(xing)、普遍(bian)性(xing)或者可能(neng)产生严重后果(guo)的(de)(de)风险(xian)及时预警，建(jian)立适用于(yu)自身行(xing)业(ye)(ye)特征的(de)(de)合(he)规风险(xian)监测体系。
明确合(he)规(gui)报告与整改等措施，根(gen)据(ju)《办(ban)法(fa)》的规(gui)定(ding)，中央(yang)企业发生合(he)规(gui)风(feng)(feng)险，相(xiang)关业务及职能部门应当及时(shi)采取应对措施，并按照规(gui)定(ding)向(xiang)合(he)规(gui)管理部门报告。因此建议中央(yang)企业基于合(he)规(gui)风(feng)(feng)险梳理、识别的相(xiang)关工作，根(gen)据(ju)合(he)规(gui)风(feng)(feng)险的类型，制定(ding)针对性的事前预防、事后控制的相(xiang)关措施，以(yi)及相(xiang)应的合(he)规(gui)风(feng)(feng)险报告机(ji)制。
建(jian)立(li)协同机制(zhi)，《办法》第二(er)十六条中规定：“中央企业应当(dang)结合(he)实际建(jian)立(li)健(jian)全合(he)规管理(li)与法务(wu)管理(li)、内部控制(zhi)、风(feng)险管理(li)等协同运(yun)作机制(zhi)，加强统(tong)筹协调，避免交(jiao)叉重复，提高管理(li)效(xiao)能”，应从职能设计(ji)、管理(li)机制(zhi)、管理(li)工(gong)具等方面(mian)，建(jian)立(li)合(he)规、法务(wu)、内控、风(feng)控的整(zheng)合(he)化管理(li)机制(zhi)。
建立(li)合(he)(he)(he)规(gui)(gui)(gui)(gui)评(ping)(ping)价(jia)、考(kao)核评(ping)(ping)价(jia)体(ti)系，企业(ye)(ye)应(ying)根据(ju)《办法》的(de)(de)(de)(de)要求，结合(he)(he)(he)各类企业(ye)(ye)监(jian)管(guan)(guan)的(de)(de)(de)(de)具(ju)体(ti)要求，建立(li)适用于(yu)机(ji)构(gou)自(zi)身的(de)(de)(de)(de)合(he)(he)(he)规(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)有效性评(ping)(ping)价(jia)机(ji)制，既包括对(dui)整体(ti)合(he)(he)(he)规(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)职(zhi)能有效性的(de)(de)(de)(de)评(ping)(ping)价(jia)，也包括对(dui)各类重点业(ye)(ye)务或模(mo)(mo)块的(de)(de)(de)(de)合(he)(he)(he)规(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)专(zhuan)项评(ping)(ping)价(jia)。中(zhong)央(yang)企业(ye)(ye)应(ying)建立(li)合(he)(he)(he)规(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)有效性评(ping)(ping)价(jia)的(de)(de)(de)(de)评(ping)(ping)价(jia)模(mo)(mo)型、标(biao)准(zhun)、流程(cheng)、相(xiang)关职(zhi)责(ze)划分等。合(he)(he)(he)规(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)有效性评(ping)(ping)价(jia)建议应(ying)从合(he)(he)(he)规(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)环(huan)境、合(he)(he)(he)规(gui)(gui)(gui)(gui)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)职(zhi)责(ze)履行情(qing)况、经营管(guan)(guan)理(li)(li)(li)制度与(yu)机(ji)制的(de)(de)(de)(de)建设(she)和运行情(qing)况等层面来展开。
(四) 合规(gui)管(guan)理(li)——合规(gui)文化
将全员合规作为企业(ye)责(ze)任(ren)旨在增(zeng)强企业(ye)领导人到全体人员的合规意识渗透(tou)。值得注意的是按照《办法》要求，建(jian)立常态化(hua)合规培训机制(zhi)，需要中央企业(ye)合规管理(li)部门及(ji)人力(li)资(zi)源管理(li)部门合力(li)优化(hua)培训机制(zhi)以加快合规意识培养。
1. 合规文(wen)化的核心是发挥领导带头作用(yong)
基于(yu)党(dang)的领导原则，将合规管(guan)理纳入(ru)党(dang)委(wei)（党(dang)组） 法(fa)(fa)制专题学习(xi)。《办法(fa)(fa)》中(zhong)第二十(shi)九(jiu)条(tiao)至(zhi)第三十(shi)二条(tiao)从学习(xi)、培训、教育、践行四大(da)维(wei)度对合规文化建设提出了(le)(le)具体要求并强调(diao)了(le)(le)企业(ye)领导人(ren)员的带头作用。
2.合规(gui)文化需做到全员(yuan)渗透
企(qi)业合规管(guan)理(li)不(bu)仅局(ju)限于企(qi)业领(ling)导(dao)的(de)监(jian)督，还应渗(shen)透进企(qi)业全(quan)体人员(yuan)(yuan)，包含管(guan)理(li)人员(yuan)(yuan)、重点岗位(wei)人员(yuan)(yuan)、新入职人员(yuan)(yuan)等。
3. 建立培训机制、加强宣传教育
把(ba)对管(guan)理人员、重点岗(gang)位人员及新(xin)入职(zhi)人员的(de)合规(gui)(gui)培(pei)训作为规(gui)(gui)定(ding)性动作，建立常(chang)态化(hua)合规(gui)(gui)培(pei)训机(ji)制，形(xing)成定(ding)期(qi)合规(gui)(gui)培(pei)训计划，建立全方位合规(gui)(gui)宣传教育，旨在积极培(pei)育合规(gui)(gui)意(yi)识(shi)和合规(gui)(gui)价值观，为创(chuang)造良好的(de)合规(gui)(gui)文化(hua)夯实基础。
4. 构建全员风险防控机制
通过加强教育(yu)、制定手册、签订合(he)规(gui)承诺及强化(hua)全(quan)员(yuan)的诚信及合(he)规(gui)意(yi)识，加强合(he)规(gui)文化(hua)的建设。只有全(quan)体(ti)员(yuan)工熟悉并遵循合(he)规(gui)要求，中央企业(ye)才能达成合(he)规(gui)管理目标并逐步构建全(quan)面、全(quan)员(yuan)、全(quan)过程、全(quan)体(ti)系风险(xian)防控机(ji)制。
(五) 合规管理——信息(xi)化建设
《办法》对(dui)(dui)合(he)规管(guan)(guan)理(li)(li)(li)信(xin)息化(hua)(hua)(hua)(hua)建(jian)(jian)(jian)设专章(zhang)作(zuo)出(chu)规定，基(ji)于《法治(zhi)(zhi)中国建(jian)(jian)(jian)设规划（2020-2025年(nian)）》首次提(ti)出(chu)，运(yun)用大(da)数(shu)(shu)据、云(yun)计算、人工智(zhi)能(neng)等(deng)现(xian)代pg电子手(shou)(shou)段(duan)，全面(mian)建(jian)(jian)(jian)设“智(zhi)慧法治(zhi)(zhi)”，推进(jin)法治(zhi)(zhi)中国建(jian)(jian)(jian)设的数(shu)(shu)据化(hua)(hua)(hua)(hua)、网络化(hua)(hua)(hua)(hua)、智(zhi)能(neng)化(hua)(hua)(hua)(hua)。这为企(qi)(qi)业法治(zhi)(zhi)建(jian)(jian)(jian)设搭乘数(shu)(shu)字(zi)化(hua)(hua)(hua)(hua)快(kuai)车(che)、实(shi)现(xian)加(jia)(jia)速发(fa)展(zhan)(zhan)带来新机遇，也提(ti)出(chu)了(le)更(geng)高(gao)要(yao)(yao)求(qiu)。目前，超过半数(shu)(shu)中央(yang)企(qi)(qi)业建(jian)(jian)(jian)立了(le)法治(zhi)(zhi)工作(zuo)信(xin)息化(hua)(hua)(hua)(hua)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)系统(tong)，但(dan)合(he)规管(guan)(guan)理(li)(li)(li)信(xin)息化(hua)(hua)(hua)(hua)建(jian)(jian)(jian)设方面(mian)还(hai)有一(yi)(yi)些差(cha)距。我们(men)体会，世界一(yi)(yi)流(liu)企(qi)(qi)业之所(suo)以合(he)规管(guan)(guan)理(li)(li)(li)做得好(hao)，一(yi)(yi)个重要(yao)(yao)原因就(jiu)是充(chong)分运(yun)用大(da)数(shu)(shu)据、人工智(zhi)能(neng)等(deng)现(xian)代pg电子手(shou)(shou)段(duan)，真(zhen)正将合(he)规要(yao)(yao)求(qiu)嵌(qian)入(ru)经(jing)营管(guan)(guan)理(li)(li)(li)流(liu)程，并通过数(shu)(shu)据分析(xi)、智(zhi)能(neng)控制等(deng)方式，实(shi)现(xian)即时预警、快(kuai)速处置，切实(shi)提(ti)高(gao)了(le)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)效能(neng)。因此，适应(ying)这一(yi)(yi)发(fa)展(zhan)(zhan)趋(qu)势(shi)，《办法》专章(zhang)对(dui)(dui)合(he)规管(guan)(guan)理(li)(li)(li)信(xin)息化(hua)(hua)(hua)(hua)建(jian)(jian)(jian)设作(zuo)出(chu)规定，从(cong)明确主要(yao)(yao)功能(neng)、推进(jin)与其他信(xin)息系统(tong)互联互通、加(jia)(jia)强重点领域和关键(jian)节点实(shi)时动态监测等(deng)提(ti)出(chu)要(yao)(yao)求(qiu)。
提(ti)升合(he)规管(guan)理(li)信息化(hua)(hua)、数(shu)字化(hua)(hua)水平，充分利用(yong)信息系(xi)统、大(da)数(shu)据(ju)等技术(shu)，实现互(hu)联(lian)互(hu)通、动(dong)(dong)态监(jian)测、风(feng)险预警(jing)等合(he)规管(guan)理(li)诉(su)求，是提(ti)升合(he)规管(guan)理(li)效率、效果的(de)重要手(shou)段，可通过(guo)完(wan)善信息系(xi)统功能、强化(hua)(hua)过(guo)程管(guan)理(li)、实现数(shu)据(ju)共享共用(yong)、展开实时动(dong)(dong)态检(jian)测四个(ge)步骤(zhou)开展合(he)规管(guan)理(li)信息化(hua)(hua)建设。
其中内控(kong)风险管理(li)是财务(wu)合规管理(li)的(de)重(zhong)要智(zhi)(zhi)能(neng)领域，但这一领域的(de)数(shu)智(zhi)(zhi)化(hua)(hua)通常体(ti)现(xian)在(zai)流(liu)程(cheng)的(de)关键控(kong)制点（财务(wu)共享流(liu)程(cheng)标准化(hua)(hua)）上，或体(ti)现(xian)在(zai)分析(xi)预警（司库管理(li)、报告分析(xi)、大数(shu)据分析(xi)等(deng)领域）。
借助(zhu)共享(xiang)中(zhong)心(xin)的(de)中(zhong)台能力持(chi)续拓展共享(xiang)服务范(fan)围，在(zai)内控(kong)管(guan)(guan)理(li)维度做好可视化(hua)管(guan)(guan)理(li)，通过自(zi)动预警(jing)预测(ce)赋能企业(ye)(ye)财(cai)务风险(xian)管(guan)(guan)控(kong)，数智财(cai)务共享(xiang)模(mo)式下(xia)，通过端到(dao)(dao)端全流(liu)程(cheng)数智化(hua)，赋能财(cai)务风险(xian)管(guan)(guan)控(kong)。以(yi)销售(shou)到(dao)(dao)收(shou)款(kuan)的(de)业(ye)(ye)务场景(jing)为例(li)，从(cong)订单获取(qu)、信用评(ping)估、到(dao)(dao)客(ke)户签约，发货、出库、开票，到(dao)(dao)挂账(zhang)(zhang)、收(shou)款(kuan)、记账(zhang)(zhang)等，共享(xiang)中(zhong)心(xin)将内部控(kong)制规则全部内置(zhi)于流(liu)程(cheng)，内控(kong)关键节点(dian)可视，异常(chang)差异可见(jian)，实现基于自(zi)动预警(jing)预测(ce)，赋能财(cai)务风险(xian)管(guan)(guan)控(kong)。
将(jiang)重点合规制度(du)、要求和(he)相关措(cuo)施嵌入(ru)信息(xi)(xi)化(hua)系(xi)统中，实现(xian)各个(ge)信息(xi)(xi)系(xi)统间的数据互(hu)联互(hu)通。
搭建合规费(fei)用(yong)控(kong)制平台，基于数字化费(fei)控(kong)工具，防范费(fei)用(yong)相关的合规风险。
建立合规动态监督预警(jing)机制，通过(guo)数据分析和(he)数据可视化(hua)工具(ju)，实时监测(ce)各(ge)项合规风险，强(qiang)化(hua)过(guo)程管控。
(六) 合(he)规管理——监(jian)督问责
《办(ban)法》中将监(jian)督(du)与问(wen)责(ze)单独创建章(zhang)节，即(ji)第三十七条(tiao)及(ji)第三十八条(tiao)，进一步(bu)完善(shan)细化合规管理监(jian)督(du)问(wen)责(ze)的(de)追责(ze)情形，明确了国(guo)资委的(de)监(jian)督(du)问(wen)责(ze)职责(ze)，对中央企业因合规管理不(bu)到位(wei)引(yin)发违规行为的(de)，国(guo)资委可(ke)以约谈相关(guan)企业并责(ze)成(cheng)整改；造(zao)成(cheng)损失或者不(bu)良(liang)影响的(de)开展(zhan)责(ze)任追究。
《办法》明确了(le)企业(ye)应进一步完善监(jian)(jian)督(du)与(yu)问责机制，应设立违规(gui)(gui)(gui)举报(bao)机制,对举报(bao)属实的举报(bao)人可以给予适(shi)当奖励。纪检监(jian)(jian)察机构(gou)和审(shen)计(ji)、巡视巡察、监(jian)(jian)督(du)追(zhui)责等部门，在职权(quan)范围(wei)内对合(he)规(gui)(gui)(gui)要(yao)求落实情况进行(xing)(xing)监(jian)(jian)督(du)，对违规(gui)(gui)(gui)行(xing)(xing)为进行(xing)(xing)调查，按规(gui)(gui)(gui)定(ding)开展(zhan)责任追(zhui)究，并将违规(gui)(gui)(gui)行(xing)(xing)为范围(wei)扩展(zhan)至所属单位和个人，从而保障合(he)规(gui)(gui)(gui)管(guan)理(li)有效落实。
